La importancia de la devolución del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y de Impuestos Especiales (IIEE) en negocios que operan a nivel transfronterizo es bien conocida, especialmente para entidades comerciales trabajando dentro de la Unión Europea. Estas devoluciones pueden reducir significativamente el coste de transacciones transfronterizas, facilitando la optimización financiera. No obstante, la devolución de impuestos puede ser un proceso muy complejo. Esta incluye diversos protocolos burocráticos, así como también regulaciones de impuestos específicas de cada país. Esta guía está diseñada para desmitificar las complejidades de la devolución del IVA y de IIEE. A las empresas les proporciona el conocimiento y las herramientas necesarias para gestionar este componente esencial del comercio global.
¿Qué es el IVA?
IVA es el impuesto de consumo calculado en el valor agregado. Se recopila a partir de los bienes y servicios en cada punto de la cadena de producción o de distribución. El IVA es pagado por las empresas, particularmente en la industria de transporte, para costes de combustibles, impuestos de circulación, repuestos y aparcamiento. En la Unión Europea, el IVA se aplica en estos servicios, y recaen sobre el consumidor final.
¿Qué es la devolución del IVA?
Entender cómo obtener la devolución del IVA es extremadamente importante para compañías para que puedan recuperar el IVA pagado en un país de la UE donde no suelen comerciar o donde no están ubicados. Este es un escenario común en los acuerdos comerciales internacionales. El IVA es el impuesto pagado cuando una empresa comercial de un país compra bienes o servicios de otro estado miembro de la UE. Estas empresas, sin importar si están ubicadas dentro de la UE o fuera de ella, pueden obtener la devolución del IVA pagado. Para ello, deben reunir ciertas condiciones establecidas por el país de la UE en el cual se haya pagado el IVA.
¿Qué es el Impuesto Especial?
El Impuesto Especial es un impuesto indirecto aplicado sobre las compras o consumo de productos específicos, incluyendo el combustible, el tabaco y el alcohol. El dinero recaudado de estos impuestos se mantiene en el país donde fueron pagados. Este impuesto consiste usualmente en una tarifa fija por unidad del producto.
¿Qué es la devolución de Impuestos Especiales?
Una devolución de Impuestos Especiales (IIEE) significa que las compañías pueden recuperar un tributo impuesto en un tipo particular de productos producidos en los estados miembros de la UE. Estos productos incluyen combustible, alcohol y también tabaco. Por ejemplo, en el área de transportes, los Impuestos Especiales sobre gasóleo profesional son reembolsados parcialmente para ciertos países de la UE.
Navegar por el laberinto del proceso de la devolución del IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) e IIEE (Impuestos Especiales) puede ser desalentador. Requiere una comprensión profunda de diversas y elaboradas leyes fiscales de diferentes países. Esta complejidad se compone de requerimientos burocráticos muy exigentes. La necesidad de una documentación detallada generalmente hace que el proceso sea bastante riguroso. Requiere un amplio conocimiento de matices en el procedimiento. Esto incluye cumplir con plazos específicos y con varias disposiciones legales.
Las empresas que deseen la devolución del IVA deben reunir meticulosamente una serie de documentos, como facturas o recibos. Después, deben presentarlas a las autoridades fiscales competentes. Las empresas con sede en la UE deben presentar sus solicitudes a sus autoridades nacionales, para que estas las remitan a las autoridades fiscales del país donde se incurrió el IVA. Las empresas sin sede en la UE deben presentar sus solicitudes directamente ante las autoridades fiscales donde pagaron el IVA. Este proceso garantiza que las empresas que operan a través de las fronteras de la UE no sean sometidas a una doble tributación. Además, asegura que sus actividades internacionales no las pongan en desventaja financiera.
Solicitar la devolución de los Impuestos Especiales es igualmente complejo y duro. Las empresas deben recopilar y presentar minuciosamente una documentación completa. Deben hacerlo según los requisitos legales y procedimentales específicos de cada país de la UE. El objetivo es simplificar la reducción de costes operativos y la gestión eficiente del flujo de efectivo. Sin embargo, dada la rigurosa naturaleza de estos procesos, esto puede ser una carga administrativa significativa.
Las empresas tienen la opción de gestionar las solicitudes de reembolso ellas mismas, pero contratar a agentes dedicados a estos detalles específicos es mucho más fácil y rentable. En este sentido, empresas como Eurowag juegan un papel fundamental. Proporcionan sus servicios profesionales para abordar todos los problemas administrativos en un proceso de devolución al igual que para mejorar la efectividad de la comunicación entre los solicitantes y las autoridades gubernamentales extranjeras. En consecuencia, delegar estas tareas a un agente puede ayudar a reducir considerablemente el procedimiento. Los agentes simplemente requieren los documentos relevantes para la devolución de impuestos de las empresas, como facturas de compra o recibos en efectivo. Esta delegación permite el cumplimiento con todas las disposiciones requeridas. También simplifica el proceso, brindando a las empresas la oportunidad de concentrarse en sus operaciones principales sin verse atrapadas en complejos procedimientos de devolución de impuestos.
Para recibir estas devoluciones, las empresas deben presentar los documentos apropiados, incluyendo facturas y recibos en efectivo. Eurowag facilita las devoluciones del IVA en Europa a más de 28 países y también servicios de devolución de IIEE para 7 países. Ofrece un procedimiento de gestión completo para servicios de devolución e impuestos. Verifica cada factura, incluso las provenientes de terceros, y se encarga de toda la comunicación con las entidades fiscales relevantes.
Países donde puedes solicitar tu devolución del IVA con Eurowag: Rumania (RO), Eslovaquia (SK), República Checa (CZ), Francia (FR), España (ES), Bélgica (BE), Hungría (HU), Italia (IT), Eslovenia (SI), Polonia (PL), Austria (AT), Bulgaria (BG), Alemania (DE), Dinamarca (DK), Estonia (EE), Finlandia (FI), Gran Bretaña (GB), Croacia (HR), Grecia (GR), Irlandia (IE), Lituania (LT), Luxemburgo (LU), Letonia (LV), Países Bajos (NL), Chipre (CY), Malta (MT), Portugal (PT), Suecia (SE), y Noruega (NO).
Países donde puedes solicitar devolución de IIEE de gasóleo profesional con Eurowag: Hungría (HU), Francia (FR), Bélgica (BE), Croacia (HR), Italia (IT), Eslovenia (SI), y España (ES).
Eurowag revisa constantemente la legislación de devoluciones del IVA para todos los países miembros de la UE y países vecinos, y actualiza regularmente una lista de los países disponibles.
Las devoluciones del IVA son generalmente muy complicadas, cosa que hace que las empresas se pregunten cuánto tiempo toma una devolución. Hablaremos de este tema en la siguiente sección.
Para obtener una devolución del IVA en Europa, incluyendo una devolución de IVA de la UE, las empresas normalmente deben ingresar una solicitud ante la autoridad fiscal de su propio país o directamente ante la autoridad fiscal del país de la UE donde se pagó el IVA. El proceso de obtener una devolución del IVA involucra presentar documentación necesaria, como facturas y pruebas del pago del IVA. La duración de un reembolso moralmente toma entre 2 a 8 meses, pero en algunos casos este periodo puede extenderse por sobre los 24 meses. Para devoluciones del Impuesto Especial, el tiempo de espera puede incluso ser superior, con tiempos de procesamiento normal que superan la duración habitual para devoluciones de IVA.
Los avances tecnológicos ahora permiten a las empresas gestionar su devolución de IVA de manera online, simplificando el proceso de envío de documentación. Los solicitantes tienen un par de alternativas en cuanto a las devoluciones de IVA.
Eurowag provee soluciones de financiamiento a la medida para devoluciones del IVA. La más común es la Facturación Neta RÁPIDA. Eurowag también proporciona soluciones FLEXI personalizadas para satisfacer las diferentes necesidades de las empresas. Estas opciones le otorgan a los clientes tiempos de reembolso muy flexibles. También tienen la opción de definir límites específicos que se adecuen a sus condiciones y demandas financieras.
Las empresas deben completar un formulario de solicitud de devolución de los Impuestos Especiales para solicitar su reembolso. Para estos reembolsos, los usuarios deben optar entre la opción de Procedimiento Estándar (Proceso aduanero y envío del reembolso) o la opción de Pago por Adelantado de los Impuestos Especiales (APED). Al optar por esta última, las empresas agilizan eficazmente sus solicitudes, optimizando la forma de solicitar la devolución de los Impuestos Especiales. El APED otorga financiación inmediata tras la solicitud de reembolso. Esta oferta es válida para todos los países donde los servicios de Eurowag operan, con excepción de Italia. La opción APED es especialmente beneficiosa para las empresas que necesitan un acceso rápido a los fondos y no pueden permitirse esperar los prolongados tiempos de procesamiento estándar.
¿Cómo funciona la devolución de impuestos?
¿Cómo funciona la devolución de impuestos en términos generales?
¿Cuál es la diferencia entre el IVA y el Impuesto Especial?
¿Cómo obtener devolución de impuestos, en relación con el IVA e Impuestos Especiales?
Las solicitudes de devolución del IVA y de los Impuestos Especiales son muy complicadas y engorrosas de entender. No obstante, las empresas pueden navegar por este laberinto sin contratiempos con servicios como los que ofrece Eurowag. El servicio de devolución de impuestos de Eurowag ofrece un proceso automatizado sin dificultades. Esto garantiza un proceso eficiente y oportuno de devoluciones del IVA y de los Impuestos Especiales con una visión integral, a través del portal de Eurowag.
